Какие страховые взносы платит ип в. Страховые взносы для ип

Выберите рубрику 1. Предпринимательское право (229) 1.1. Инструкции по открытию бизнеса (26) 1.2. Открытие ИП (26) 1.3. Изменения в ЕГРИП (4) 1.4. Закрытие ИП (5) 1.5. ООО (39) 1.5.1. Открытие ООО (27) 1.5.2. Изменения в ООО (6) 1.5.3. Ликвидация ООО (5) 1.6. ОКВЭД (31) 1.7. Лицензирование предпринимательской деятельности (11) 1.8. Кассовая дисциплина и бухгалтерия (69) 1.8.1. Расчет зарплаты (3) 1.8.2. Декретные выплаты (7) 1.8.3. Пособие по временной нетрудоспособности (11) 1.8.4. Общие вопросы бухгалтерии (8) 1.8.5. Инвентаризация (13) 1.8.6. Кассовая дисциплина (13) 1.9. Проверки бизнеса (14) 10. Онлайн-кассы (9) 2. Предпринимательство и налоги (395) 2.1. Общие вопросы налогообложения (25) 2.10. Налог на профессиональный доход (3) 2.2. УСН (44) 2.3. ЕНВД (46) 2.3.1. Коэффициент К2 (2) 2.4. ОСНО (34) 2.4.1. НДС (17) 2.4.2. НДФЛ (6) 2.5. Патентная система (24) 2.6. Торговые сборы (8) 2.7. Страховые взносы (58) 2.7.1. Внебюджетные фонды (9) 2.8. Отчетность (82) 2.9. Налоговые льготы (71) 3. Полезные программы и сервисы (39) 3.1. Налогоплательщик ЮЛ (9) 3.2. Сервисы Налог Ру (11) 3.3. Сервисы пенсионной отчетности (4) 3.4. Бизнес Пак (1) 3.5. Калькуляторы онлайн (3) 3.6. Онлайнинспекция (1) 4. Государственная поддержка малого бизнеса (6) 5. КАДРЫ (100) 5.1. Отпуск (7) 5.10 Оплата труда (5) 5.2. Декретные пособия (1) 5.3. Больничный лист (7) 5.4. Увольнение (11) 5.5. Общее (21) 5.6. Локальные акты и кадровые документы (8) 5.7. Охрана труда (8) 5.8. Прием на работу (3) 5.9. Иностранные кадры (1) 6. Договорные отношения (34) 6.1. Банк договоров (15) 6.2. Заключение договора (9) 6.3. Дополнительные соглашения к договору (2) 6.4. Расторжение договора (5) 6.5. Претензии (3) 7. Законодательная база (37) 7.1. Разъяснения Минфина России и ФНС России (15) 7.1.1. Виды деятельности на ЕНВД (1) 7.2. Законы и подзаконные акты (12) 7.3. ГОСТы и техрегламенты (10) 8. Формы документов (80) 8.1. Первичные документы (35) 8.2. Декларации (24) 8.3. Доверенности (5) 8.4. Формы заявлений (11) 8.5. Решения и протоколы (2) 8.6. Уставы ООО (3) 9. Разное (24) 9.1. НОВОСТИ (4) 9.2. КРЫМ (5) 9.3. Кредитование (2) 9.4. Правовые споры (4)

Индивидуальный предприниматель должен каждый год уплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС за себя и своих работников, если таковые имеются. Страховые отчисления с зарплаты работников платятся по установленным ставкам, подробнее читайте . За себя ИП должен уплачиваться страховые взносы в фиксированном размере.

При регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, ИП встает на учет в Пенсионном фонде (ПФР) и Фонде обязательного медицинского страхования (ФФОМС). В эти фонды ИП обязан выполнять фиксированные платежи в установленном законом порядке. Что касается Фонда социального страхования (ФСС), то ИП не обязаны вставать на учет и делать отчисления. Сделать это может по собственной инициативе, после чего платить взносы на добровольное страхование. Это актуально в случае, если ИП желает получать оплаты за больничные или пособие по беременности и родам.

Размер фиксированных платежей зависит от МРОТ, установленного на текущий год. В 2016 году МРОТ составляет 6204 руб. В связи с этим фиксированные взносы ИП в 2016 году принимают следующие значения.

Платеж в ПФР

Фиксированный платеж в ПФР в 2016 году для ИП зависит от размера дохода, полученного за год. Платеж является действительно фиксированным в пределах 300 000 руб. Если доходы ИП превышают 300 000 руб., то платеж перестает быть фиксированным и зависит от размера полученного дохода.

• Размер взносов ИП за себя в 2019 году
• Пенсионные страховые взносы
• Медицинские страховые взносы
• Сроки оплаты
• Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
• Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
• Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса .

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН "доходы" (6%)

Страховые взносы в 2019 году.

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ , действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2019 году составляют 29 354 руб. в год (7 338,5 руб. за квартал, 2 446,16(6) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб. , Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года . Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 - 300 000) х 1% = 1 500 руб. Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2018 год ограничена сверху суммой 212 360 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. - 300 000 руб) платить нужно только 212 360 руб. (ограничение за 2019 - 234 832 руб.)

пенсионного взноса по форме "ПД (налог)".

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2019 году составляет 6884 руб. в год (т.е. 1721 руб. за квартал, 573,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме "ПД (налог)".

Оплата фиксированных страховых взносов

1. Сроки оплаты - не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. - не позднее 1 июля следующего года.
2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).
3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.
4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).
5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года - платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).
6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы - Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов - воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН "доходы" (6%).
2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН - взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи. Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие - значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия - т.е. до 30 июня.
3. Наверное, самый простой и выгодный вариант - оплатить взносы в первом квартале - так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма - на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.
   • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. - 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. - получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 - 10 000 - можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию .

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните. Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя ) - отменена! . Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения - позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом "Личный кабинет индивидуального предпринимателя".

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о

Страховые взносы ИП за себя в 2016 году платят в два этапа: в декабре 2016 года и в апреле 2017 года. Приводим квитанцию на уплату взносов ИП за себя. В конце статьи - образец платежного поручения по взносам ИП с доходов 1% (в ПФР) за 2016 год.

Взносы ИП за себя в 2016 году никак не зависят от работников. Есть работники или нет - ИП должен заплатить взносы.

Срочная новость для всех предпринимателей: . Подробности читайте в журнале

Из этой статьи вы узнаете:

1. Как считать взносы ИП
2. Образцы платежных поручения
3. Порядок уплаты

Платежи ИП на собственное страхование за 2016 год

Сумма страховых взносов для ИП состоят из двух частей:

• Первая - из МРОТ в ПФР и ФФОМС (заплатить до 31 декабря 2016 года)
• Вторая - с доходов в ПФР (заплатить до 1 апреля 2017 года)

Платеж предпринимателей из МРОТ в ПФР равен 19 356,48 руб. А взнос на обязательное медицинское страхование в ФФОМС - 3 796,85 руб. Но если ИП начал работать не с начала года, то платеж будет меньше.

Платеж с доходов - 1% от доходов, которые ИП за работал за 2016 год.

• См. также:

Расчет фиксированного платежа (из МРОТ)

Каждый индивидуальный предприниматель независимо от того, есть у него наемные работники или нет, должен платить за себя в два фонда - ПФР (Пенсионный) и ФФОМС (Медицинский). Обязательный фиксированный платеж для всех предпринимателей в 2016 году рассчитывается на основе МРОТ по формуле

1. Взносы в ПФР = МРОТ на 2016 год x 12 x 26%
2. Взносы в ФФОМС = МРОТ на 2016 год x 12 x 5,1%

В 2016 году все предприниматели должны заплатить за себя взносы в ПФР и ФФОМС исходя из одного МРОТ (подп. 1 п. 1.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ). С 1 января 2016 года действует МРОТ , равный 6204 руб.

Значит, платеж предпринимателей в ПФР в этом году составит 19 356,48 руб. (6204 руб. × 26% × 12).

А взнос на обязательное медицинское страхование в ФФОМС - 3 796,85 руб. (6204 руб. × 5,1% × 12).

Данные суммы нужно уплатить не позднее 31 декабря 2016 года (п. 2 ст. 16 Закона № 212-ФЗ). При этом перечислять можно весь платеж разом либо делить его в течение года по месяцам или кварталам так, как удобно коммерсанту.

Итого общий платеж исходя из МРОТ за весь 2016 год составит 23 153,33 руб. ( 19 356,48 руб. + 3 796,85 руб. ).

Если вы начали работу с середины года, то размер платежа будет меньше, проще посчитать их на нашем. Воспользоваться инструментом могут подписчики журнал "Бухгалтерия ИП" ().

Уплата взносов ИП

Предприниматели платят в обязательном порядке в два фонда - ПФР и ФФОМС.

Уточним, что размер платежа никоим образом не зависит от того, есть работники у бизнесмена или их нет.

Эти платежи нужно заплатить не позднее 31 декабря 2016 года (ч. 2 ст. 16 Закона № 212-ФЗ). Причем платить их вы можете как вам удобно: единовременно, разбить на части, и платить помесячно, поквартально, по полугодиям и так далее. Главное, чтобы вся сумма была уплачена к 31 декабря 2016 года.

Взносы с доходов ИП (1%)

Помимо этих двух платежей, по итогам года предприниматели должны рассчитать дополнительный платеж в ПФР с доходов от своей деятельности. Он рассчитывается по формуле:

Второй платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2017 года. Как определить доходы на различных системах налогообложения и при совмещении спецрежимов, можно узнать из таблицы.

Таблица. Как определить годовой доход предпринимателя для исчисления платежа в ПФР с прибыли?

Система налогообложения предпринимателя	Как их определить доходы для исчисления взносов*
	По правилам, предусмотренным статьей 346.15 НК РФ (доходы из Книги учета - Итого за год в строке 4 раздела I Книги или из декларации по УСН - строка 210 раздела 2). При этом если объект налогообложения доходы минус расходы, то доходы на расходы не уменьшаются
	По правилам, предусмотренным статьей 346.29 НК РФ (вмененный доход). При этом доход определяется с учетом коэффициентов К1 и К2
Патентная система налогобложения	По правилам, предусмотренным статьями 346.47 и 346.51 НК РФ (потенциально возможный доход)
	По правилам, установленным пунктом 1 статьи 346.5 НК РФ
	По правилам статьи 227 НК РФ

*Для предпринимателей, которые работают на нескольких режимах налогообложения, доход определяется суммарно по всем режимам налогообложения. При этом при совмещении УСН и ЕНВД суммируются реальный и вмененный доходы. А при совмещении УСН и патента - реальный и потенциальной возможный доходы. Доходы на расходы не уменьшаются.

Внимание! Решение Констуционного суда

Предприниматели должны платить страховые взносы за себя не с доходов, а с доходов за вычетом расходов. Такое решение вынес Конституционный суд в постановлении от 30.11.2016 № 27-П. Оно окончательно и обжалованию не подлежит.

Это значит, что предприниматели смогут вернуть взносы за предыдущие годы. Из законов и разъяснений ПФР следовало, что доходы берутся без уменьшения на расходы. С этим предприниматели были не согласны. Ведь, если, например, бизнесмен заработал 10 млн. руб., а потратил 11, то он получил убыток. Но при этом он все равно должен был заплатить взносы в ПФР с 10 млн.: (10 млн. – 300 000) x 1% = 97 000 руб.

Теперь же суд постановил: доходы ИП уменьшают на расходы.

Редакция журнала «Бухгалтерия ИП» готовит пошаговую инструкцию для предпринимателей, как вернуть уплаченные ранее взносы и как считать по новым правилам взносы за 2016 год с доходов. В честь такого хорошего решения суда мы хотим сделать подарок всем предпринимателям - . Спешите подписаться, чтобы заблаговременно вернуть или зачесть страховые взносы.

Как ИП платить взносы по новым правилам

Комментирует решение суда эксперт по страховым взносам Надежда Самкова. Она рассказала, как предпринимателям сэкономить на взносах и платить меньше. Суд разрешил при расчете взносов с доходов учитывать и расходы.

Лимит по взносам в ПФР с доходов 1%

Если ваши доходы за 2016 год окажутся меньше 300 000 руб., второй платеж в ПФР с 1% не уплачивается (ч. 1.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ).

Суммарный платеж за 2016 год в ПФР ограничен суммой исходя из 8 МРОТ руб. То есть сумма первого платежа в ПФР (уплачивается до 31 декабря 2016 года) и второго платежа в ПФР (до 1 апреля 2017 года) не должна превышать суммы, рассчитанной по формуле:

182 1 02 02140 06 1110 160

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Квитанция на уплату взносов (платежные поручения)

Ниже приводим образец платежного поручения по взносам ИП с доходов 1% (в ПФР) за 2016 год.

В какие сроки ИП обязан заплатить страховые взносы «за себя» за 2016 год? До какой именно даты нужно перечислить взносы в 2017 году. Подробности в нашей консультации.

Сроки уплаты

Годовую сумму взносов «за себя» за 2016 года ИП вправе заплатить в фонды по своему усмотрению – либо всю сумму сразу, либо несколькими платежами в течение года (например, ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие). Самое главное – чтобы взносы были уплачены полностью до 31 декабря 2016 года.
Вместе с этим, для пенсионных взносов, которые начислены с дохода свыше 300 000 рублей срок другой. Их ИП может заплатить не позднее 1 апреля 2017 года.

Как заплатить

Обязанность ИП по уплате страховых взносов за 2016 года будет считаться исполненной со дня, когда:

• ИП сдал в банк платежку на перечисление страховых взносов за 2016 год (если на банковском счете для этого достаточно средств, а в поручении указан верный КБК);
• ИП заплатил в банк, в кассу местной администрации или отделения «Почты России» наличные деньги в качестве взносов за 2016 год (при условии, что в платежном документе указан верный КБК);
• ПФР или ФСС принял решение о зачете в счет платежей за 2016 год излишне перечисленных (взысканных) страховых взносов (пеней, штрафов по ним).

Важно: код УИН в платежных поручениях на перечисление страховых взносов указывайте только при его наличии. Его устанавливают ФСС России и ПФР. См. « ».

Ответственность

Если ИП заплатит взносы за 2016 год позже, то фонды вправе:

• начислить на сумму недоимки пени (ч. 1 ст. 25 Федерльного закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ);
• наложить штраф за неуплаченные страховые взносы (ст. 47 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ);
• взыскать задолженность за счет имущества ИП (ст. 19–20 Федерального закона от 24.07. 2009 № 212-ФЗ).